Księga Podatkowa
KPiR · VAT · Amortyzacja · Płace
Aktualna wersja 4.1

DUOKOMP KSIĘGA PODATKOWA 2017 - Dokumentacja

Rozdział 7.
KSIĘGOWANIE DO PODATKOWEJ KSIĘGI PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW (PKPIR)

Spis treści  

Podatkowa księga przychodów i rozchodów (pkpir) w programie

Prowadzenie pkpir to podstawowa funkcja programu, z którą powiązana jest większość pozostałych. Wymaga ona w pierwszej kolejności utworzenia nowej księgi, co można zrobić w następujący sposób:

  1. Klikając menu Księga -> Księga przychodów i rozchodów... w menu głównym programu
  2. Klikając przycisk Dodaj... na liście istniejących w bazie danych ksiąg (zrzut nr 1)

Utworzenie nowej pkpir

Pojawi się wówczas okno dialogowe, które pozwala na wprowadzenie informacji niezbędnych do założenia księgi:

Wprowadzenie informacji niezbędnych do założenia pkpir

Informacje te podzielone są na co najmniej 2 grupy - dotyczące księgi samej w sobie oraz firmy dla której jest prowadzona. Jeśli jest to spółka, wówczas zakres informacji o firmie rozszerza się o dane wspólników. Zaleca się, aby na tym etapie podać jak najwięcej precyzyjnych informacji o księdze i firmie, gdyż nie wszystkie z nich można później edytować (program dodatkowo o tym ostrzega). Nie mniej jednak takie samo okno, wyświetlone z poziomu już istniejącej księgi, pozwoli edytować niektóre jej atrybuty w przyszłości.

Interfejs użytkownika w module pkpir

Do edycji istniejącej już podatkowej księgi przychodów i rozchodów służy specjalne okno podzielone w pionie na 4 sekcje (zrzut nr 3):

  • opcje odnoszące do księgi jako całości, w tym lista miesięcy
  • lista pozycji zaksięgowanych w aktualnie wybranym miesiącu
  • opcje pozwalające dodawać, usuwać i sortować księgowania wybranego miesiąca
  • opcje pozwalające na wydrukowanie księgi lub zapisanie jej do PDF

Okno edycji pkpir

Sposób korzystania z modułu pkpir

Kluczowy jest podział podatkowej księgi przychodów i rozchodów na miesiące, zgodnie z obowiązującą regulacją prawną. Lista miesięcy znajduje się w sekcji „A” i z punktu widzenia programu mogą mieć one jeden z następujących statusów (zrzut nr 4):

  • „pusty” - w miesiącu nie ma jeszcze księgowań, przy czym nie jest on jeszcze otwarty do księgowania; aby to zrobić, należy kliknąć przycisk Otwórz...
  • „otwarty” - miesiąc jest otwarty do księgowania, można dodawać, usuwać i edytować pozycje księgi; po zakończeniu księgowania, należy go zamknąć odpowiednim przyciskiem
  • „zamknięty” - miesiąc jest zamknięty do księgowania; można przeglądać poszczególne pozycje, ale nie można ich edytować i usuwać; ten status zabezpiecza wpisy rozliczonego już miesiąca przed przypadkową zmianą
  • „nie dotyczy” - to miesiąc wcześniejszy niż miesiąc wybrany jako pierwszy do księgowania na etapie tworzenia księgi; nie można go otworzyć i zawsze pozostanie pusty.

Statusy miesięcy rozrachunkowych w pkpir

Zaleca się przestrzegać następującej procedury:

  1. otwarcie wybranego miesiąca do księgowania
  2. wprowadzenie wszystkich pozycji
  3. zamknięcie miesiąca i nie wracanie do jego edycji w przyszłości, chyba że będzie to konieczne z jakiś wyjątkowych przyczyn

Aby dodać do księgi kolejny wpis należy skorzystać z jednej z opcji dostępnej w sekcji „C”:

  1. Dodaj sprzedaż
  2. Dodaj zakup
  3. Utworzenie wpisu z szablonu
  4. Zaksięgowanie nowego lub istniejącego dowodu wewnętrznego
  5. Zaimportowanie dokumentów sprzedaży z bazy danych programu Proste Faktury

Opcje nr 3, 4 i 5 opisane są w odpowiednich rozdziałach poświęconych szablonom, dowodom wewnętrznym oraz importowi danych z Prostych Faktur.

Kliknięcie opcji nr 1 lub 2 spowoduje natomiast wyświetlenie okna edycyjnego wpisu do pkpir (zrzut nr 5). Pozwala ono wprowadzić wszystkie dane jakie muszą muszą znaleźć się w takim wpisie, a w szczególności dane nt.:

  • dowodu księgowego,
  • sposobu i kwot księgowania,
  • kontrahenta.

Dodatkowo, jeśli we właściwościach księgi włączono rozliczanie VAT, okno to rozszerzone jest o taką możliwość, o czym w odrębnym rozdziale.

Okno edycji wpisu do pkpir

Zapisane wpisy do księgi znajdują się na liście w sekcji „B”. Najechanie kursorem nad wybraną pozycję powoduje jej podświetlenie. Kliknięcie podświetlonej pozycji skutkuje ponownym pojawieniem się okna edycji tego wpisu. Pozwala to wprowadzać poprawki we wcześniej dodanych wpisach.

Lista w sekcji „B” zawiera również checkboxy na lewym krańcu każdej pozycji. Umożliwia to zaznaczanie wpisów. Zaznaczone wpisy można przesuwać w górę i w dół, a także je usuwać.

Jedną z kolumn podatkowej księgi przychodów i rozchodów przewidzianą w przepisach prawa jest liczba porządkowa, ciągła dla całego roku podatkowego w ramach danej księgi. Wartość tej kolumny utrzymywana jest automatycznie przez program z uwzględnieniem miesięcy poprzednich oraz ewentualnej wartości wstępnej ustawionej przez użytkownika w przypadku, gdy wcześniejsze księgowania za dany rok prowadzono poza programem. Innymi słowy, kolumna ta jest automatycznie aktualizowana w przypadku takich zdarzeń jak dodanie lub usunięcie wpisu do kpir, względnie ich posortowanie lub przesunięcie.

Program nie dokonuje natomiast automatycznego sortowania wpisów wg dat zdarzeń gospodarczych, pozostawiając użytkownikowi decyzję co do ostatecznej kolejności wpisów. Stąd, może on dowolnie operować przyciskami "przesuń w górę" i "przesuń w dół", a nowe wpisy dodawane są zawsze po prostu na końcu listy bez względu na sposób ich dodania oraz datę zdarzenia gospodarczego. Nie mniej jednak dostępny jest przycisk "sortuj", który ułoży pozycyje księgi wg dat zdarzeń. Program ostrzega również przed próbą dodania do danego miesiąca zdarzenia z datą, która się w nim nie mieści.

Lista księgowań w sekcji „B” podzielona jest na takie same kolumny jak w przewidzianym prawem wzorze podatkowej księgi przychodów i rozchodów (pkpir). Takie rozwiązanie jest najbardziej naturalne i intuicyjne dla osoby przyzwyczajonej do tego wzorca. Dodatkowo zawiera ona w swojej dolnej części automatyczne podsumowanie wartości księgowań za wybrany miesiąc.

Spis treści  Do góry