DuoKomp Księga Podatkowa 2024 JPK 10.1 - Dokumentacja
Rozdział 5.1.Usługi weryfikacyjne » WYSZUKIWANIE W VIES
Zasada działania i interfejs użytkownika
Program pozwala dokonać automatycznego sprawdzenia statusu kontrahenta w bazie internetowej VIES (VAT Information Exchange System) udostępnianej przez Komisję Europejską. Jest to typowa usługa weryfikacyjna, która służy sprawdzeniu czy kontrahent posiada wspólnotową rejestrację VAT. Pomocniczo może jednak służyć wyszukaniu danych teleadresowych kontrahenta o znanym VATID i wprowadzeniu ich do ksiegowania.
Aby uzyskać informację o rejestracji VAT kontrahenta w Polsce, należy skorzyskać z funkcji wyszukiwania w polskim Wykazie podatników VAT.
Weryfikacja w VIES odbywa się na poziomie konkretnego dokumentu i księgowania. Jakkolwiek bowiem status w VIES jest sam w sobie cechą kontrahenta, to jednak może zmieniać się pomiędzy kolejnymi transakcjami i wpływać na sposób ich rozliczenia. Jako taki powinien więc zostać ponownie zweryfikowany przy okazji każdej z nich. Wyszukiwanie w VIES ma najczęściej znaczenie jedynie, gdy wraz z księgowaniem do podatkowej księgi przychodów i rozchodów rozliczany jest również VAT. Nie mniej jednak program nie narzuca tu ograniczeń i odpowiednia opcja jest dostępna zawsze. Można ją znaleźć w menu rozwijanym pod przyciskiem Rejestry w sekcji z danymi kontrahenta okna edycji wpisu do księgi (zrzut nr 1).
Wybranie opcji VIES spowoduje wyświetlenie okna, w którym można wpisać dane żądania do systemu. Należy wówczas wskazać co najmniej kraj i numer VAT kontrahenta - dlatego tę informację użytkownik musi posiadać. Podanie kraju i numeru VAT pytającego jest opcjonalne. Jeśli opcja ta zostanie wybrana, a program jest zarejestrowany kluczem aktywacyjnym, to domyślnie wstawione zostaną wartości z tego klucza (zrzut nr 2).
Funkcja wyszukiwania w VIES opiera się na API udostępnianym przez Komisję Europejską. Na chwilę publikacji tej wersji programu nie wiąże się z tym konieczność żadnej dodatkowej aktywacji, ani odpłatności, aczkolwiek zasady korzystania z usługi określa jej dostawca. W celu pobrania raportu z VIES program komunikuje się bezpośrednio z API - w szczególności nie wykorzystuje w żaden sposób serwerów producenta programu.
Wyniki weryfikacji
Jeżeli połączenie z serwerem VIES przebiegnie prawidłowo, wyniki zapytania zostają w pierwszej kolejności wyświetlone w przewidzianym do tego celu oknie (zrzut nr 3).
Dodatkowo wyniki weryfikacji można (zrzut nr 4):
- wydrukować lub zapisać do PDF w formie sformatowanej wizualnie przez program i w ten sposób przeznaczonej dla człowieka,
- podejrzeć lub zapisać do pliku w dokładnie w takiej formie, w jakiej zwrócił ją serwer VIES,
- wstawić nazwę, dane adresowe i VATID do danych kontrahenta w dokumencie.
Unikalny identyfikator zapytania
Jeżeli w zapytaniu podano VATID żądającego i wynik weryfikacji jest pozytywny, wówczas odpowiedź sewera VIES zawiera dodatkowy, unikalny dla zapytania ciąg referencyjny. Zaleca się, aby w ten czy inny sposób zachowywać wyniki przynajmniej pozytywnych i ocenianych przez użytkownika jako istotne weryfikacji, gdyż wraz z unikalnym ciągiem referencyjnym mogą w razie potrzeby stanowić dowód w kontaktach z administracją skarbową potwierdzając, że w danym dniu kontrahent był (lub nie) podatnikiem VAT. Natomiast warto wziąć pod uwagę, że negatywny wynik weryfikacji niekoniecznie oznacza, że kontrahent takim podatnikiem nie jest. Np. Polska przekazuje do VIES jedynie dane podatników mających osobną rejestrację VAT UE. Dlatego sposób interpretacji i postępowania z wynikami uzyskanymi z VIES należy dostosować do indywidualnej sytuacji podatkowej użytkownika i w razie potrzeby zasięgnąć profesjonalnej porady w zakresie prawa podatkowego i praktyki jego stosowania przez administrację podatkową.